Этим интересуется налоговая в 2025 году: как предпринимателю избежать проверок
Почему в 2025 году предпринимателям стоит быть особенно внимательными?
В 2025 году ФНС продолжает цифровизацию и проактивный контроль, используя технологии для анализа данных, алгоритмов и перекрестных проверок. Это позволяет налоговым инспекторам выявлять потенциальные нарушения за несколько минут, что может привести к проверке даже добросовестных предпринимателей.
Цель этой статьи — помочь понять, какие триггеры вызывают интерес у налоговой в 2025 году, и что делать, чтобы минимизировать риск проверки.
1. Дисбаланс между доходами и расходами
ФНС активно использует алгоритмы, способные выявлять несоответствие между задекларированным доходом и фактическими расходами.
Например, если заявленный доход предпринимателя 1,5 млн рублей, а расходы на аренду и сотрудников в совокупности составляют 1,8 млн, система автоматически поднимет тревогу.
Что делать: вести учет доходов и расходов, регулярно проводить самопроверку, а в случае значительных расхождений — готовить пояснения и подтверждающие документы заранее.
2. Слишком активное использование вычетов и льгот
Даже если вы действуете в рамках закона, чрезмерное или систематическое применение льгот вызывает интерес у налоговой. В 2025 году внимание ФНС особенно сосредоточено на IT-льготах, патентах и налоговых послаблениях при найме.
Что проверяют в первую очередь: наличие документов и оснований, соблюдение условий применения и регулярность использования.
В 2025 году ФНС усилила алгоритмы, выявляющие «повторяющиеся схемы» — когда вычеты применяются формально, без реального обоснования, или с документами, оформленными «под копирку».
Что делать: фиксировать каждое применение льготы в учетной политике с указанием оснований и сроков.
3. Ошибки и несостыковки в отчетности
Некоторые технические ошибки могут привести к автоматической проверке, особенно по данным ФСС, ПФР и НДФЛ. Алгоритмы ФНС сверяют не только сумму налога, но и взаимосвязь между формами отчетности, движением средств и расчетами с фондами. Несоответствия часто вызывают запросы на пояснение.
Что делать: использовать онлайн-сервисы для проверки отчетности и проводить регулярную сверку данных перед сдачей.
Наша компания «ТОП БАЛАНС» предлагает услуги по бухгалтерскому аутсорсингу, включая проверку и подготовку отчетности, что помогает избежать ошибок и снизить риск проверок со стороны налоговых органов. Для новых клиентов мы подготовили специальное предложение — скидка 10% на первый месяц обслуживания
4. Использование подозрительных контрагентов
ФНС проверяет связи между компаниями, особенно с техническими или однодневными структурами, используя обновленные алгоритмы для сопоставления ИНН с базами «проблемных» организаций. Если ваш контрагент фигурирует в таких списках, высока вероятность, что операции с ним будут признаны сомнительными — даже если формально документы в порядке.
Что делать: проверяйте контрагентов до заключения договоров через открытые сервисы (например, сайт ФНС, «Прозрачный бизнес», СПАРК, Контур.Фокус), фиксируйте результаты. При рисках — отказывайтесь от сделки или готовьте аргументы для налоговой.
5. Несоответствие между видом деятельности и налогообложением
Если вы декларируете льготный налоговый режим, а по факту ведете несоответствующую ему деятельность, — это веский повод для проверки. В 2025 году ФНС получила полномочия по автоматической переквалификации деятельности на основании анализа фактических данных.
Например, компания заявляет торговлю, но на деле оказывает услуги — с соответствующими расходами на персонал и аренду.
Что делать: регулярно проверять соответствие видов деятельности и фактических операций, вносить корректировки в ЕГРЮЛ/ЕГРИП и уточнять налоговый режим. Это поможет избежать переквалификации, доначислений и штрафов.
6. Частые и необоснованные изменения в бизнесе
Резкие или регулярные изменения в структуре бизнеса — один из устойчивых сигналов для налоговой о потенциальных нарушениях. В 2025 году особое внимание уделяется ситуациям, которые могут свидетельствовать о дроблении бизнеса, сокрытии доходов или попытках уйти от ответственности.
Например, смена юридического адреса несколько раз в течение года, частая ротация учредителей и директоров, постоянные переходы между разными юрлицами с аналогичным профилем деятельности. Такие действия формируют у налоговой основания полагать, что компания ищет формальные способы уклонения от обязательств.
Что делать: любые изменения должны быть документально подтверждены и иметь ясные основания для налоговой.
7. Наличные расчеты
ФНС внимательно следит за наличными операциями, особенно если отсутствуют подтверждающие документы. Это включает снятие наличных без отчетности или личные расходы с корпоративных счетов.
Например, подозрения вызывает систематическая выдача наличных одним и тем же сотрудникам или отсутствие подтверждающих документов по авансовым суммам.
Что делать: минимизировать использование наличных, использовать бизнес-карты и соблюдать регламент авансовых отчетов. Также стоит исключить оплату личных трат с корпоративных счетов.
8. Необоснованные выплаты дивидендов
Выплата дивидендов при убытках или отсутствии подтверждения прибыли может вызвать подозрения. Налоговая может трактовать эти действия как попытку вывести средства без уплаты налогов.
Что делать: поддерживать полную документацию, включая протоколы собраний, расчеты прибыли и убытков, а также бухгалтерские отчеты, чтобы подтвердить правомерность выплат.
Заключение
Налоговые риски в 2025 году касаются не только соблюдения законодательства, но и прозрачности ведения бизнеса. Современные технологии позволяют ФНС быстрее выявлять нарушения.
Соблюдение формальных требований, внимательное отношение к бухгалтерскому учету и использование технологий для сверки данных помогут предотвратить проблемы с налоговой.
Если вы хотите избежать налоговых рисков и уверенно двигаться вперед, обращайтесь за консультацией. Наша компания «ТОП БАЛАНС» предлагает широкий спектр услуг по бухгалтерскому аутсорсингу, чтобы помочь вам оптимизировать бизнес-процессы, минимизировать ошибки и обеспечить полную финансовую прозрачность. Для новых клиентов мы подготовили специальное предложение — скидка 10% на первый месяц обслуживания
В 2025 году ФНС продолжает цифровизацию и проактивный контроль, используя технологии для анализа данных, алгоритмов и перекрестных проверок. Это позволяет налоговым инспекторам выявлять потенциальные нарушения за несколько минут, что может привести к проверке даже добросовестных предпринимателей.
Цель этой статьи — помочь понять, какие триггеры вызывают интерес у налоговой в 2025 году, и что делать, чтобы минимизировать риск проверки.
1. Дисбаланс между доходами и расходами
ФНС активно использует алгоритмы, способные выявлять несоответствие между задекларированным доходом и фактическими расходами.
Например, если заявленный доход предпринимателя 1,5 млн рублей, а расходы на аренду и сотрудников в совокупности составляют 1,8 млн, система автоматически поднимет тревогу.
Что делать: вести учет доходов и расходов, регулярно проводить самопроверку, а в случае значительных расхождений — готовить пояснения и подтверждающие документы заранее.
2. Слишком активное использование вычетов и льгот
Даже если вы действуете в рамках закона, чрезмерное или систематическое применение льгот вызывает интерес у налоговой. В 2025 году внимание ФНС особенно сосредоточено на IT-льготах, патентах и налоговых послаблениях при найме.
Что проверяют в первую очередь: наличие документов и оснований, соблюдение условий применения и регулярность использования.
В 2025 году ФНС усилила алгоритмы, выявляющие «повторяющиеся схемы» — когда вычеты применяются формально, без реального обоснования, или с документами, оформленными «под копирку».
Что делать: фиксировать каждое применение льготы в учетной политике с указанием оснований и сроков.
3. Ошибки и несостыковки в отчетности
Некоторые технические ошибки могут привести к автоматической проверке, особенно по данным ФСС, ПФР и НДФЛ. Алгоритмы ФНС сверяют не только сумму налога, но и взаимосвязь между формами отчетности, движением средств и расчетами с фондами. Несоответствия часто вызывают запросы на пояснение.
Что делать: использовать онлайн-сервисы для проверки отчетности и проводить регулярную сверку данных перед сдачей.
Наша компания «ТОП БАЛАНС» предлагает услуги по бухгалтерскому аутсорсингу, включая проверку и подготовку отчетности, что помогает избежать ошибок и снизить риск проверок со стороны налоговых органов. Для новых клиентов мы подготовили специальное предложение — скидка 10% на первый месяц обслуживания
4. Использование подозрительных контрагентов
ФНС проверяет связи между компаниями, особенно с техническими или однодневными структурами, используя обновленные алгоритмы для сопоставления ИНН с базами «проблемных» организаций. Если ваш контрагент фигурирует в таких списках, высока вероятность, что операции с ним будут признаны сомнительными — даже если формально документы в порядке.
Что делать: проверяйте контрагентов до заключения договоров через открытые сервисы (например, сайт ФНС, «Прозрачный бизнес», СПАРК, Контур.Фокус), фиксируйте результаты. При рисках — отказывайтесь от сделки или готовьте аргументы для налоговой.
5. Несоответствие между видом деятельности и налогообложением
Если вы декларируете льготный налоговый режим, а по факту ведете несоответствующую ему деятельность, — это веский повод для проверки. В 2025 году ФНС получила полномочия по автоматической переквалификации деятельности на основании анализа фактических данных.
Например, компания заявляет торговлю, но на деле оказывает услуги — с соответствующими расходами на персонал и аренду.
Что делать: регулярно проверять соответствие видов деятельности и фактических операций, вносить корректировки в ЕГРЮЛ/ЕГРИП и уточнять налоговый режим. Это поможет избежать переквалификации, доначислений и штрафов.
6. Частые и необоснованные изменения в бизнесе
Резкие или регулярные изменения в структуре бизнеса — один из устойчивых сигналов для налоговой о потенциальных нарушениях. В 2025 году особое внимание уделяется ситуациям, которые могут свидетельствовать о дроблении бизнеса, сокрытии доходов или попытках уйти от ответственности.
Например, смена юридического адреса несколько раз в течение года, частая ротация учредителей и директоров, постоянные переходы между разными юрлицами с аналогичным профилем деятельности. Такие действия формируют у налоговой основания полагать, что компания ищет формальные способы уклонения от обязательств.
Что делать: любые изменения должны быть документально подтверждены и иметь ясные основания для налоговой.
7. Наличные расчеты
ФНС внимательно следит за наличными операциями, особенно если отсутствуют подтверждающие документы. Это включает снятие наличных без отчетности или личные расходы с корпоративных счетов.
Например, подозрения вызывает систематическая выдача наличных одним и тем же сотрудникам или отсутствие подтверждающих документов по авансовым суммам.
Что делать: минимизировать использование наличных, использовать бизнес-карты и соблюдать регламент авансовых отчетов. Также стоит исключить оплату личных трат с корпоративных счетов.
8. Необоснованные выплаты дивидендов
Выплата дивидендов при убытках или отсутствии подтверждения прибыли может вызвать подозрения. Налоговая может трактовать эти действия как попытку вывести средства без уплаты налогов.
Что делать: поддерживать полную документацию, включая протоколы собраний, расчеты прибыли и убытков, а также бухгалтерские отчеты, чтобы подтвердить правомерность выплат.
Заключение
Налоговые риски в 2025 году касаются не только соблюдения законодательства, но и прозрачности ведения бизнеса. Современные технологии позволяют ФНС быстрее выявлять нарушения.
Соблюдение формальных требований, внимательное отношение к бухгалтерскому учету и использование технологий для сверки данных помогут предотвратить проблемы с налоговой.
Если вы хотите избежать налоговых рисков и уверенно двигаться вперед, обращайтесь за консультацией. Наша компания «ТОП БАЛАНС» предлагает широкий спектр услуг по бухгалтерскому аутсорсингу, чтобы помочь вам оптимизировать бизнес-процессы, минимизировать ошибки и обеспечить полную финансовую прозрачность. Для новых клиентов мы подготовили специальное предложение — скидка 10% на первый месяц обслуживания